FAQ

¿Qué es una persona física?

Una Persona Física es aquel individuo que puede realizar actividades comerciales legalmente constituidas, como pueden ser, renta de bienes inmuebles, actividades comerciales, recibir salarios entre otros.

¿Qué puede deducir una persona física?

Relación de deducciones personales que pueden considerarse para efectos de la declaración anual de las personas físicas bajo el régimen de sueldos y salarios (Art. 151 LISR) Todos éstos gastos son para sí mismo, para el cónyuge, para hijos, para padres que dependan económicamente del contribuyente:

Honorarios médicos: oftalmólogos, dentistas, gastroenterólogos, pediatras, etc. (deducción anual) Gastos hospitalarios (deducción anual)
Análisis clínicos (deducción anual)
Anteojos (deducción anual)
Aparatos ortopédicos (deducción anual)
Primas por seguros de gastos médicos mayores (deducción anual)
Primas por seguros de vida (deducción anual)
Donativos (deducción anual)
Intereses de créditos hipotecarios (deducción anual)
Aportaciones voluntarias a la afore (deducción anual)
Transportación escolar obligatoria (deducción anual)
Gastos de funeral (deducción anual)
Pagos de colegiaturas (preescolar, primaria, secundaria y preparatoria) (deducción anual)

¿Qué es una persona moral?

Una persona moral es la unión de un conjunto de personas que colaboran para conseguir un fin común, unidas por un beneficio social. Estas a su vez pueden estar conformadas por personas físicas, autónomos, o morales.

Se le llama «moral» porque no es una entidad física que pueda ser captada con los sentidos. Es decir, una persona moral es una entidad jurídica e intelectual. A pesar de ello, estas tienen obligaciones o compromisos similares a los de una persona física ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

¿Qué puede deducir una persona moral?

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (Ley ISR), en su capítulo II de las Deducciones, los contribuyentes morales o empresas podrán efectuar las deducciones siguientes:

Gastos por la compra de mercancía: todo lo obtenido para la operación de tu empresa, muebles, bienes, equipo de cómputo o maquinaria relacionada a tu actividad económica.
Beneficios laborales que otorgas a tus empleado: los pagos realizados al Instituto Mexicano del Seguro Social, así como al Seguro de Desempleo, son algunos de los gastos básicos; pero también puedes añadir otras prestaciones como las aportaciones realizadas a fondos de pensiones o jubilaciones de empleados, o bien el servicio de comedor.
Donativos a instituciones no gubernamentales: estos no deben exceder el 7% de tu utilidad pasada; si realizas donativos a entidades federativas, municipios u organismos descentralizados entonces el monto no debe superar el 4% de tu utilidad fiscal del año anterior.
Rebajas: devoluciones o bonificaciones en el precio final que se otorga al cliente.
Cualquier inversión realizada: ya sea en acciones, activos fijos o títulos de valor.
Los intereses comprobables: son un elemento que puedes deducir en tu declaración anual en caso de tener un préstamo activo en tu empresa.
Créditos incobrables: pérdidas que hayas tenido a causa de fuerza mayor durante el ejercicio fiscal.
El ajuste anual por inflación que resulte deducible en los términos del artículo 44 de esta Ley.

¿Qué es el RIF?

El Régimen de Incorporación Fiscal era un esquema de tributación opcional con temporalidad definida de 10 años. Este sistema se incorporó con la reforma hacendaria del 2014 para sustituir al Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repecos) y al Régimen de Intermedios y ha sido sustituido en la Reforma Fiscal del SAT en 2022 por el Régimen simplificado de confianza (RESICO)

Este régimen te permite contar con algunos beneficios fiscales, como la exención de impuestos durante el primer año de ejercicio. El RIF del SAT es ideal para la incorporación de negocios al esquema formal, permitiendo la emisión de facturas y gozando de esas ventajas.

¿Qué es el RESICO?

Conocido como Resico, se trata de un nuevo régimen fiscal de personas físicas que tributan bajo ciertas condicionantes y cuya entrada en vigor representa la actualización más reciente de regímenes similares que se han puesto en marcha en las últimas décadas con el fin de facilitar a los contribuyentes el pago de sus impuestos.

Así, las personas físicas en el país han oscilado entre los siguientes regímenes:

· Régimen para los Contribuyentes Menores;

· Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repecos);

· Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), y

· Régimen Simplificado de Confianza (Resico) a partir de 2022.

En la Resolución Miscelánea 2022 se señalan las reglas para la solicitud de inscripción en RFC de personas físicas para el Resico. Los contribuyentes que tributarán en el nuevo esquema deberán darse de alta tras presentar su aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones.

¿Para qué sirve mi firma FIEL y mi clave CIEC?

Antes de explicarte para que sirve la FIEL es importante que sepas que es?

La FIEL es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste, tal y como si se tratara de una firma autógrafa.

Y sirve para:

Por sus características, la Fiel da seguridad a las transacciones electrónicas de los contribuyentes, con su uso se puede identificar al autor del mensaje y verificar no haya sido modificado.

La clave CIEC:

O también conocida como clave de identificación electrónica confidencial es una clave para que confirmes tu identidad ante el SAT entrar al portal y realizar tramites entre los que se encuentran:

Acceso al portal privado del contribuyente
Pagos
Declaraciones informativas de razones por las cuales no se realiza el pago
Declaración de impuestos
Declaración Informativa Múltiple
Envío de declaraciones anuales
Aclaraciones
Corrección de datos
Generación de comprobantes fiscales
Generación de CFDI
Consulta de transacciones
Consulta de comprobantes aprobados a impresores autorizados
Envío de solicitudes para la generación de Certificados de Sello Digital para comprobantes Fiscales Digitales
Descarga de Certificados de Sello Digital y de Firma Electrónica Avanzada

De forma segura y eficiente.

¿Qué es un archivo .KEY?

Es una herramienta que actualmente se ha estado implementando por parte del Sistema de Administración Tributaria (SAT) con el objetivo de que se pueda facilitar los procedimientos que están relacionados con la factura electrónica

¿Cómo tramito mi constancia de situación fiscal?

https://youtu.be/yFaMqGsET58

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